Размер текста:
A A A
Цвет текста:
A A A
Изображения:
ВКЛ. ВЫКЛ.
Что вы ищите

Например: паспорт, пенсионный фонд, детский сад

Часто задаваемые вопросы

Контроль и оплата налогов


Зачем платить налоги?

Платить налоги — это обязанность по закону. Эти средства поступают в бюджет, а потом их тратят на государственные и социальные цели: ремонт дорог, строительство школ и больниц, уборку улиц, образование, армию, помощь отдельным категориям граждан.

У организаций свои налоги, у физических лиц — свои. Например, владельцы автомобилей платят транспортный налог, собственники квартир и домов — налог на имущество и земельный. Все платят НДФЛ, когда получают зарплату.

От уплаты налогов нельзя отказаться. Если по закону налог начислен, его нужно заплатить. Иначе образуется недоимка, на нее начислят пеню, а потом принудительно взыщут всю сумму.

Какие налоги платят физические лица?

Имущественные налоги. Это транспортный, земельный и налог на имущество. Их начисляют тем гражданам, у которых в собственности есть машина, участок или недвижимость. Самим ничего считать не нужно: все делает налоговая.

Каждый год на адрес регистрации или в личный кабинет налогоплательщика приходит уведомление с начисленными налогами. Там указаны объекты налогообложения, суммы по каждому налогу и реквизиты для оплаты. Налоговая инспекция получает информацию о принадлежащих каждому человеку объектах от тех ведомств, которые ведут учет. Если обнаружится ошибка или неточность, придется с этим разобраться: иногда случаются технические накладки.

Проверить информацию об объектах налогообложения можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru

Каждый налог считается по своей формуле и зависит от региона. Заплатить имущественные налоги нужно до 1 декабря следующего года. Уведомление приходит не позже, чем за месяц до этой даты. Начисления удобно проверять в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru, а оплатить можно через Госуслуги. Для этого нужно выбрать соответствующий способ оплаты в личном кабинете налогоплательщика.

Налог на доходы. Когда вы получаете зарплату, вам начисляют НДФЛ — обычно 13% от суммы дохода. Эти деньги удерживают из зарплаты и перечисляют в бюджет. В этом случае работодатель выступает налоговым агентом.

Иногда НДФЛ нужно начислить и заплатить самостоятельно. Например, при продаже имущества или при получении в подарок недвижимости не от родственника. Для этого нужно подать декларацию, указать в ней сумму к уплате и перечислить ее в бюджет. Работодатель в этом процессе не задействован.

Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего года.

Срок уплаты начисленного по ней НДФЛ — 15 июля.

Можно ли восстановить свидетельство ИНН онлайн?

Электронных сервисов для восстановления ИНН не предусмотрено. Но на сайте ФНС России вы можете оплатить электронным способом госпошлину за повторную выдачу свидетельства ИНН.

Оплачены все налоговые задолженности, почему до сих пор начисляются пени

ФНС России обрабатывает платежи 10 рабочих дней. Весь этот период ФНС начисляет пени. Через 10 рабочих дней, когда платёж будет обработан, оплатите начисленные пени.

Некорректная сумма задолженности или пени

Портал Госуслуг и Минкомсвязь России, как оператор портала, выступают посредниками между пользователем и ведомственными системами.

Если есть вопросы по некорректным задолженностям, направьте обращение через форму обратной связи на сайте ФНС России. Или обратитесь лично в территориальное отделение, выставившее начисление.

Как оплатить налоговую задолженность с помощью Яндекс.Денег?

Оплата налоговых задолженностей с помощью сервиса Яндекс.Деньги невозможна. Рекомендуем выбрать другой способ оплаты:

  • банковской картой MasterСard, Visa, Мир;
  • Apple Pay;
  • электронным кошельком Webmoney;
  • с мобильного телефона МТС, Билайн, Мегафон, Тele2.

Что такое налоговые вычеты по НДФЛ?

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налоговую базу. Ваш доход — это налоговая база. Ее можно уменьшить за счет вычетов, а НДФЛ заплатить только с разницы. Получится, что вы сэкономите 13% от суммы вычета.

Налоговые вычеты по НДФЛ можно использовать только для уменьшения тех доходов, которые облагаются налогом по ставке 13%. Если налог на доходы вам нужно платить по другой ставке, вычет использовать не получится. Если вы не резидент РФ, вычета тоже не будет.

Есть несколько видов налоговых вычетов:

Стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям. Обычно стандартные вычеты предоставляет работодатель по заявлению. Например, на первого и второго ребенка можно получить по 1400 рублей стандартного вычета, а на третьего — 3000 рублей.

ст. 218 НК

Социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование. Для каждого вычета свои правила и лимиты. Например, на лечение и обучение общий лимит — 120 тысяч рублей в год. Это значит, что если вы потратите на стоматолога, анализы и лекарства эту сумму, то налоговая вернет вам 13%, то есть 15600 рублей за год. При условии, что вы этот налог заплатили в течение того же года. Отдельный лимит установлен по расходам на обучение детей — 50 тысяч рублей в год. На оплату дорогостоящего лечения лимита нет. Это не все нюансы социальных вычетов: в каждом случае нужно разбираться отдельно.

ст. 219 НК

Имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости в пределах лимита. Сейчас лимит на каждого человека — 2 млн рублей. Но возвращают 13% не от этой суммы, а от фактически потраченной на квартиру или дом. Если недвижимость стоит 1,5 млн рублей, то вернут 13% от 1,5 млн. Если больше 2 млн рублей, можно получить максимум 260 тысяч рублей.

ст. 220 НК

Профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам. Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения включают в состав профессиональных вычетов свои расходы по бизнесу. На эту сумму они уменьшают доход и платят налог только с разницы. Использовать профессиональный вычет может и обычный человек — например, при сдаче квартиры в аренду или оказании услуг. Для этого нужно подтвердить свои расходы и доказать, что они нужны для получения именно этого дохода. Если подтверждающих документов нет, профессиональный вычет для предпринимателей составит 20% от суммы доходов.

ст. 221 НК

Инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов. Можно не платить НДФЛ с прибыли от продажи ценных бумаг. Или вернуть НДФЛ с той суммы, которая лежит на инвестиционном счете. Для каждого типа вычета отдельные условия. Например, максимальная сумма внесенных на инвестиционный счет средств составляет 400 тысяч рублей в год. То есть всего можно вернуть 52 тысячи рублей за год. Но нужно, чтобы деньги пролежали на счете минимум три года и не было других инвестиционных счетов.

ст. 219.1 НК

Чтобы получить налоговый вычет и вернуть НДФЛ, нужно соблюдать все условия. В них не всегда легко разобраться — особенно, если читать только налоговый кодекс. Но всегда можно получить консультацию и задать вопрос по своей ситуации в налоговой инспекции. Отправлять письма и запросы можно в электронном виде. Ответы будут приходить так же.

Используйте для этого личный кабинет на сайте nalog.ru. Войти в него можно с помощью учетной записи на портале Госуслуг.

Когда нужно подавать налоговую декларацию?

Если вы не предприниматель, то вас касается только декларация 3-НДФЛ. Этот документ нужен, чтобы задекларировать доходы и заявить вычеты за предыдущий год.

Срок подачи декларации установлен только для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитаться о доходах. Если декларацию заполняют только для вычета, срока нет: подавать ее можно в любое время в течение года.  

Вот некоторые виды доходов, о которых нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ:

  1. Продажа имущества или права. Например, при продаже машины, квартиры или участка. При этом имущество находилось в собственности меньше минимального срока владения. Если купить квартиру в 2012 году и продать ее в 2017, подавать декларацию и считать налог не нужно: минимальный срок владения для такой недвижимости составляет три года. Если квартира приобреталась в 2016 году, а продана в 2017, нужно подать декларацию: в этом случае минимальный срок владения уже пять лет, и он не истек.
  2. Доход от аренды имущества. Если есть квартира и доход от нанимателей, его нужно задекларировать и начислить налог — 13% от суммы дохода.
  3. Доход по гражданско-правовому договору, если плательщик не является налоговым агентом. Например, физическое лицо оказало другому физическому лицу. При этом налог на доходы не удержан: нужно самостоятельно отчитаться перед государством.
  4. Доход из-за рубежа у налогового резидента РФ. Это могут быть проценты по вкладу в иностранном банке или доход от продажи недвижимости за границей.
  5. Выигрыш в лотерею. С 1 января 2018 года необходимо подать декларацию, если выигрыш составил от 4000 рублей до 15000 рублей. Выигрыши до 4000 рублей не декларируются, и НДФЛ с них платить не нужно. А если выигрыш больше 15000 рублей, налог удержит организатор лотереи. Если был выигрыш в лотерею в 2017 году, то декларацию нужно подать независимо от суммы. Есть исключения для выигрышей в тотализаторах и букмекерских конторах: там налог удерживает организатор и отчитывается тоже он.
  6. Подарок от физического лица. НДФЛ нужно платить только со стоимости недвижимости, транспортных средств, долей и акций, которые подарили не близкие родственники. С денежных подарков налог платить не нужно. С любых подарков от близких родственников тоже. Родственники — это супруги, родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сестры. Тети, дяди и гражданские супруги родственниками не считаются.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года. Если 30 апреля выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. В 2018 году последний день подачи налоговых деклараций — 3 мая. Заплатить налог на доходы, начисленный по этой декларации, нужно до 15 июля.

Чтобы заявить вычет за прошлый год, тоже нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Но если в ней нет доходов, то и срока для подачи декларации тоже нет. Можно подать ее и в апреле, и в сентябре. Доходы от работодателя не в счет: компании отчитываются по ним самостоятельно.

После подачи декларации налоговая может проводить камеральную проверку в течение трех месяцев, а потом у нее есть еще месяц на возврат налога. Лучше подавать декларацию раньше, чтобы быстрее получить деньги.

Подавайте декларации 3-НДФЛ в налоговую через Госуслуги.

Как получить налоговый вычет у работодателя?

Некоторые виды налоговых вычетов можно получить у работодателя — например, на лечение, обучение и при покупке квартиры. Это значит, что вам предоставляют вычет на работе и перестают удерживать налог на доходы. Вы сразу не перечисляете его в бюджет, не подаете декларацию и не ждете следующего года, чтобы вернуть деньги.

п. 2 ст. 219 НК

п. 8 ст. 220 НК

Если вы в марте купили квартиру или потратились на прием врача в платной клинике, сможете сразу не платить НДФЛ, в том же году.

Чтобы получать вычет у работодателя, нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет. Подайте заявление в инспекцию или через личный кабинет на сайте nalog.ru. Там же прикладываете копии документов и ждете максимум 30 дней.

Вам выдадут уведомление. Его нужно отнести в бухгалтерию и написать там заявление на вычет. Работодатель не просто перестанет удерживать налог, но еще и вернет удержанный с начала года.

Если вы получаете имущественный вычет и использовали не всю сумму, остаток можно перенести на следующий год. Тогда в январе вам нужно взять новое уведомление.

Таких уведомлений можно брать несколько в течение года. Если вы потратились на лечение, возьмете уведомление о праве на социальный вычет. Если потратитесь на платные анализы и прием у врача в медцентре, заявите новый социальный вычет и еще раз возьмете уведомление.

Когда лимит вычета закончится, у вас снова будут удерживать НДФЛ. За этим должен следить работодатель, а не вы. Еще за этим следит налоговая: когда у вас закончится годовой лимит, новое уведомление не дадут.

Как вернуть НДФЛ с помощью имущественного вычета?

Получить имущественный вычет при покупке квартиры можно двумя способами.

  1. Подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую

    Декларацию подают в следующем году. Если вы заполняете ее только для вычета, срок не установлен. Можете подать хоть в апреле, хоть в декабре. Сначала налоговая будет проверять декларацию: смотреть ваши документы, сравнивать их с данными Росреестра, проверять сведения о доходах. Если все в порядке, излишне уплаченный НДФЛ перечислят по указанным реквизитам на ваш счет. По закону на это может уйти до четырех месяцев, но иногда инспекция справляется быстрее.

    Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно на портале Госуслуг.

  2. Можно не ждать следующего года и не платить налог сразу после покупки квартиры. Когда соберете пакет документов для вычета, подайте в налоговую заявление о подтверждении права на имущественный вычет. В течение месяца вам выдадут уведомление, которое нужно отнести в бухгалтерию. У вас не будут удерживать налог, пока весь лимит вычета не будет исчерпан.

    В следующем году нужно опять подать заявление и получить новое уведомление: оно действует только в том году, когда выдано.

    Заявление можно заполнить на сайте nalog.ru. Используйте для входа в личный кабинет налогоплательщика учетную запись на Госуслугах.

Как оформить социальный вычет на обучение?

Подготовьте документы по списку:

  1. 1. Копия договора на обучение.
  2. 2. Копия лицензии. Если реквизиты лицензии есть в договоре, копию прикладывать необязательно.
  3. 3. Копии платежных документов на оплату обучения. Подойдут квитанции, чеки, платежные поручения.
  4. 4. Копии документов, подтверждающих родство. Это нужно при оплате обучения за детей, подопечных, братьев и сестер.
  5. 5. Справка об очной форме обучения, если это потребуется.

абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК

Налоговая инспекция может запросить оригиналы документов, поэтому их лучше подготовить заранее.

Вычет на обучение можно получить по декларации в следующем году или у работодателя в текущем. Заполнить декларацию для получения вычета можно на портале Госуслуг.

Еще это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Там же есть форма заявления для подтверждения права на вычет у работодателя.

Копии документов тоже можно загрузить в личном кабинете. Используйте для входа в личный кабинет налогоплательщика учетную запись на Госуслугах.

Чтобы проверить, какую сумму налога можно вернуть за прошлые годы, посмотрите справку 2-НДФЛ — теперь они тоже загружаются в личный кабинет. Можно не только открыть ее на сайте ФНС, но и скачать на свой компьютер. Справки за прошлый год налоговые агенты подают до апреля следующего года, но в личном кабинете они могут появиться позже. Если сведений о доходах пока нет, возьмите справку 2-НДФЛ на работе.

Как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Подать декларацию можно на портале Госуслуг. Для этого нужна подтвержденная учетная запись.

Еще можно заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для входа можно использовать учетную запись на Госуслугах. В личном кабинете и на портале уже есть все, что нужно для заполнения декларации. Копии документов для вычета можно подгрузить там же.

Если подаете декларацию лично или по почте, скачайте на сайте ФНС программу для ее заполнения. Проследите, чтобы программа была за тот год, который для вас отчетный. Это касается и доходов, и вычетов. Если хотите вернуть НДФЛ за три года, заполняйте три разных декларации по трем соответствующим формам — по одной за каждый отчетный год.

Если подаете декларацию электронно, у вас останется подтверждение отправки в личном кабинете: можно распечатать документы и сохранить их в удобном формате. Если отправляете документы почтой, храните квитанцию. Если сдаете 3-НДФЛ в налоговую, попросите поставить отметку на втором экземпляре.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры?

Имущественный вычет при покупке квартиры — это возможность уменьшить свои доходы для расчета НДФЛ на сумму расходов при покупке жилья. Это уменьшит налоговую базу по НДФЛ. Если вы уже заплатили налог в течение года и заявляете вычет по декларации, излишне перечисленную сумму вернут из бюджета. Если хотите получить вычет в течение года у работодателя, его не будут вычитать из зарплаты и вернут удержанные суммы с начала года.

Пример. За 2017 год Иван заработал 500 тысяч рублей и заплатил 65 тысяч рублей НДФЛ в бюджет. В этом же году он купил квартиру за 1,5 млн рублей. У Ивана есть право на имущественный вычет. Свой доход за 2017 год он уменьшит на 1,5 млн рублей. Получится, что Иван вообще не должен был платить налог на доходы. Так как у него уже удержали НДФЛ на работе, налоговая вернет 65 тысяч рублей на счет. Для этого нужно подать декларацию в 2018 году. Остаток вычета по этой квартире Иван использует в следующем году. Он получит уведомление о праве на вычет, передаст его в бухгалтерию и не будет платить НДФЛ в бюджет, пока лимит вычета не закончится.

Для предоставления имущественного вычета должны совпадать все условия:

  • Вы налоговый резидент РФ. Это значит, что в России вы живете минимум 183 дня в течение года.
  • Вы купили квартиру в России.
  • У вас есть документы, которые подтверждают право собственности: свидетельство, выписка из ЕГРН, договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве с актом приема-передачи квартиры в новостройке.
  • Есть документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры. Можно оплатить недвижимость своими или заемными деньгами. Но нельзя получить вычет по тем расходам, которые за вас оплатило государство — например, материнским капиталом, субсидией или средствами так называемой «военной ипотеки». Эти суммы нужно вычесть из расходов на покупку квартиры и заявить к вычету только разницу — то, что вы оплатили сами или с помощью банка.
  • Раньше вы не использовали свое право на вычет. Каждый человек может заявить имущественный вычет при покупке квартиры только один раз в жизни. С 2008 года лимит по этому вычету — 2 млн рублей. С 2014 года остаток вычета можно переносить на другие объекты. Это значит, что у вас есть только 2 млн рублей вычета на все квартиры, которые вы купили, начиная с 2008 года. Вернуть из бюджета можно максимум 260 тысяч рублей, но не больше 13% от фактических расходов на квартиру и реально уплаченного или начисленного НДФЛ.
  • Вы купили квартиру не у взаимозависимого лица — то есть не у близкого родственника или члена семьи. Если купить квартиру у матери или отца, налоговая откажет в вычете. Эту сделку зарегистрируют в Росреестре, но вычет по таким расходам не предоставят. Аналогичная ситуация с покупкой недвижимости у братьев, сестер и детей. Дяди, тети, родители супруга близкими родственниками по закону не считаются. Есть и другие основания признать продавца взаимозависимым лицом.

Эти условия дают вам право на вычет. Но использовать его можно, если у вас есть официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Если вы не работает или не платите НДФЛ, ничего из бюджета вернуть нельзя. Придется дождаться, когда появится официальный доход и тогда уже заявить вычет. При этом с покупки квартиры может пройти несколько лет и вы даже можете ее продать. Это не лишит вас права на имущественный вычет и возврат НДФЛ из бюджета.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет на обучение — это один из видов социального вычета. Его могут получить налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13%.

Чтобы получить право на такой вычет, нужно оплатить обучение за себя, своих детей, братьев или сестер с учетом ограничения по возрасту и сумме расходов. Оплата за супруга не дает права на вычет за обучение, хотя с лечением в этом случае налог возвращают.

Вычет на обучение уменьшает налогооблагаемый доход. Если при этом появится переплата по налогу на доход, ее вернут на счет. Если заявить вычет в текущем году, НДФЛ с этой суммы не будут удерживать.

По каким расходам можно заявить вычет

Право на социальный вычет возникает при оплате обучения в образовательной организации с лицензией. Это может быть платное обучение в вузе или частной школе. Подойдет автошкола и любые курсы. Главное, чтобы была лицензия на образовательную деятельность. Если услуги оказывает индивидуальный предприниматель, лицензия ему нужна только при наличии наемных педагогов. Если он учит сам и никого не нанимает, вычет дадут и без лицензии. Важное условие — в ЕГРИП должна быть указана образовательная деятельность.

абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК

Письмо ФНС России от 18.11.2015 № БС-4-11/20124@

За себя можно оплачивать обучение в любой форме. Если оплата за братьев, сестер или детей, обучение должно быть очным. Есть ограничение по возрасту родственников — им должно быть не больше 24 лет.

Лимит вычета на обучение

У вычета на обучение есть лимит — 120 тысяч рублей в год. Этот лимит касается оплаты обучения за себя, братьев и сестер.

При оплате за обучения за детей лимит составляет 50 тысяч рублей в год. Если за ребенка платили оба родителя, этот лимит не удваивается, а делится между ними. Если оплачено обучение двоих детей, лимит вычета дают на каждого ребенка — по 50 тысяч рублей.

пп. 2 п. 1 ст. 219 НК

Если вы заплатили меньше, сможете вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13% от суммы расходов. Если заплатили больше, за свое обучение вам вернут максимум 15600 рублей.

Если в том же году были расходы на лечение, не считая дорогостоящего и лечения детей, они тоже войдут в этот лимит — он общий на несколько видов социальных вычетов.

Остаток социального вычета нельзя перенести на следующий год.

Пример. В 2017 году Петр оплатил за свое обучение 80 тысяч рублей и еще 60 тысяч потратил на лечение. Лимит социального вычета на лечение и обучение — 120 тысяч рублей. Налог Петру вернут только с этой суммы, хотя на самом деле он потратил больше. Остаток фактических расходов в размере 20 тысяч рублей Петр не сможет использовать ни в 2017 году, ни в 2018.

Можно ли платить налоги за других лиц?

Платить налоги можно не только за себя. Вы можете заплатить транспортный налог за отца, земельный налог за бабушку и налог на имущество за соседа. Директор может заплатить налоги за свою компанию. В налоговом кодексе появились поправки, которые официально позволяют проводить такие платежи: деньги зачислятся по назначению. Налоговая получит платеж и поймет, на чей лицевой счет нужно его зачислить и какую налоговую задолженность погасить.

п. 1 ст 45 НК

Федеральный закон от 30.11.16 № 401-ФЗ

При оплате налогов за других лиц нужно правильно заполнять платежные документы. Как это сделать, ФНС рассказала в письме от 17 марта 2017 г. N ЗН-3-1/1850@. Там есть особенности: платежное поручение заполняется не как обычно. Нужно за этим следить, чтобы платеж не оказался невыясненным.

Если в лицевом счете налогоплательщика после уплаты налога третьим лицом появится переплата, то вернуть ее сможет только сам налогоплательщик. Тот, кто за него платил, не сможет подать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Перед оплатой лучше свериться, есть ли налоговая задолженность, и только после этого оформлять перевод.

Как узнать о налоговой задолженности?

Налоговая задолженность появляется после 1 декабря — последний день для оплаты налога по закону. Пока этот день не прошел, налоговой задолженности нет.

Например, уведомления по имущественным налогам присылают примерно за месяц до срока уплаты. В личном кабинете налогоплательщика уже отражаются начисленные суммы. Но налоговой задолженности в это время еще нет. Она появится только после 1 декабря, если налог не будет оплачен.

Если последний день оплаты налога приходится на выходной, то срок переносят на ближайший рабочий день: налоги за 2018 год можно платить до 2 декабря 2019 года, так как 1 декабря в этом году — воскресенье.

Для проверки неоплаченных налогов можно использовать сервис «Налоговая задолженность» на портале Госуслуг.

1 декабря не появилась налоговая задолженность

Если последний день оплаты налога приходится на выходной, то срок переносят на ближайший рабочий день. Налоги за 2018 год можно платить до 2 декабря 2019 года, так как 1 декабря в этом году — воскресенье. Налоговая задолженность отобразится только после 2 декабря 2019 года.

Если задолженность не появится после 2 декабря, направьте обращение через форму обратной связи на сайте ФНС России. Или обратитесь лично в территориальное отделение налоговой.

Как заплатить налоги за другого человека?

С 2016 года можно платить налоги не только за себя, но и за третьих лиц. Например, дети могут платить за родителей, а муж — за жену. Если один человек платит за другого и правильно указывает данные платежа, то платеж зачтут не тому, кто платит, а тому, за кого платят.

По индексу документа (УИН)
Индекс документа или УИН — это длинный код, который есть на квитанции. Если известен этот код, больше вообще ничего не нужно. Его можно продиктовать, сфотографировать и переслать в виде смс. Платить по УИН можно на портале Госуслуг и на сайте nalog.ru. Для оплаты через портал нужно авторизоваться — то есть иметь учетную запись тому, кто платит налоги за кого-то другого.
Используйте любой вариант:

Если есть индекс документа, можно заплатить налоги за кого угодно: суммы попадут по назначению. Даже если деньги уйдут с вашей карты, но УИН будет с квитанции родителей, бабушки или коллеги, платеж погасит именно их задолженность.

По квитанции или данным налогоплательщика
Этот способ подойдет тем, у кого нет личного кабинета или нужно заплатить налоги наличными. Можно взять квитанцию родственника и оплатить за него любые суммы. Деньги могут дать они или вы заплатите своими — для налоговой это не имеет значения. Квитанции приходят вместе с налоговым уведомлением. Или их можно распечатать из личного кабинета на сайте nalog.ru. Там есть авторизация через Госуслуги.

С квитанцией можно сходить в банк или на почту. Там оформят платеж: он погасит задолженность того человека, который указан в квитанции.

Заполнить платежные документы самостоятельно
Если вы хотите заплатить налоги со счета в банке, но не по индексу документа и не по квитанции, можно заполнить данные по реквизитам. Важно правильно оформлять платежное поручение, чтобы деньги попали по назначению. ФНС составила инструкцию по заполнению реквизитов — там много нюансов.

Если не уверены, что сможете правильно оформить платежное поручение, обратитесь в банк или узнайте УИН и платите через Госуслуги.

Что нужно знать при уплате налогов за третьих лиц?
По закону можно платить налоги за кого угодно. Но так можно не со всеми налогами, а иногда уплата приводит к образованию выгоды и начислению дополнительных налогов. Все имущественные налоги по уведомлению можно платить без проблем.

Еще можно переплатить, а вернуть деньги не получится. Если платите за других, учтите такие нюансы из Налогового кодекса и писем Минфина:

  1. Платить можно за другого человека. Но вернуть переплату или зачесть ее в счет другого налога может только тот, за кого платили. Тот, кто платил, не может потребовать деньги из бюджета назад или как-то ими распорядиться.
  2. Если муж заплатил налог за жену, у нее при этом не возникает доход, облагаемый НДФЛ. Так со всеми физлицами, которые платят налоги за других людей.
  3. Если организация или ИП заплатят налоги за физлицо, то у этого физлица возникает налогооблагаемый доход. Придется начислить НДФЛ.

Нужно ли показывать паспорт того, за кого платят налоги?
Нет, Минфин объяснял, что паспорт показывать не нужно. Если муж платит налог на имущество за жену, то паспорт жены в банке или на почте просить не должны. Доверенность тоже не нужна.

За каких родственников можно платить налоги?
Платить налоги можно за кого угодно. Родственные или гражданско-правовые отношения не имеют значения и подтверждать их не нужно.

Оплата налогов из личного кабинета nalog.ru через портал госуслуг

Проверить и оплатить налоги за предыдущий год можно в личном кабинете ФНС России через портал Госуслуг.

Для авторизации на сайте налоговой службы нужна подтвержденная учетная запись Госуслуг — проверьте уровень учетной записи или узнайте, как и где её подтвердить.

Как оплатить?

  1. Войдите в личный кабинет на сайте nalog.ru через Госуслуги;
    2. Перейдите на вкладку начисления;
    3. Выберите начисления, которые хотите оплатить;
    4. Выберите Госуслуги в списке кредитных организаций;
    5. Вы будете перенаправлены на Госуслуги для оплаты налогов банковской картой без комиссии или через WebMoney.

Если не успеете оплатить налоги до 1 декабря, они превратятся в задолженности. Проверяйте и закрывайте их на портале Госуслуг. Теперь налоги и сборы можно платить не только за себя, но и других (Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ).

Что такое мультиоплата?

Если вам нужно оплатить несколько начислений за раз, вам поможет функция мультиоплаты. Чтобы узнать, какую сумму и за что вам нужно оплатить, войдите с паролем на Госуслуги и перейдите через специальный информер на главной странице в раздел оплаты.

В разделе оплаты вы можете объединить начисления по типу: штрафы, госпошлины, счета, налоговые или судебные задолженности. Для этого есть специальный фильтр.


Отметьте вместе счета и судебные задолженности или госпошлины с налоговыми задолженностями, а потом оплатите одной кнопкой. Чтобы выделить все штрафы — просто выберите их в фильтре, кнопка для оплаты также появится внизу экрана.


Чтобы оплатить, выберите сохраненную карту или привяжите новую. Дождитесь, пока банк и ведомство обработают платеж. Об успешном платеже вы узнаете в ленте уведомлений или на вкладке «история платежей» информера.

Во вкладке История платежей вы можете видеть детали уже оплаченных штрафов, счетов и задолженностей. Вы увидите на экране общую сумму. Статус платежа в правом углу подскажет, успешно ли прошел платеж.

В фильтре можно выбрать оплаченные начисления за неделю, месяц, определенный период или за все время. В истории также можно разбить платежи по группам.